企业年金如何领取(退休企业年金怎么领取合算)
纳喇骊颖 • 2022-05-31 01:10:05 • 5964次
我们知道,企业年金在个人办理退休的时候就可以同时办理申领手续了,但可能不少人不一定知道,企业年金的领取方式不对,就会让很不容易积攒的年金白白损失一大截,非常可惜!今天,我们就告诉你一个最划算的领取方式,可以避免无辜和无谓的经济损失。
年金是要缴税的
在告知之前,我们首先要了解,企业年金在领取的时候是需要按照规定缴纳个人所得税的。
这是因为国家规定年金属于工资和薪金所得范围,而工资和薪金都是需要缴纳个人所得税的,因此年金自然而然也就要缴税了。同时,年金在缴存的时候都暂时没有缴税,所以,就需要在领取的时候补缴个人所得税了。
年金适用税率
根据《财政部 人力资源社会保障部 国家税务总局关于企业年金 职业年金个人所得税有关问题的通知》(财税〔2013〕103号)规定,个人退休领取的企业年金,不并入综合所得,全额单独计算应纳税款,按年领取的,适用综合所得税率表(如下表)计算纳税额。
综合所得税率表是结合应纳税的所得多少采用不同的税率(3%-45%)来计算税额的,也就是说,年金的也是这样,年度年金领取的越多,税率就越高。
比如,一个年度内年金领取额在3.6万元及以下,只要按照3%缴税;如果超过这个数,超出部分的税率就增加到10%了,如果再超过14,4万元,税率又增加到20%了。
年金领取方式不同,缴税差别很大
从上表可知,年金缴税最少只要3%,最多达到45%,高低差大15倍之多,如果领取方式选择不当,就会多缴很多,造成不明不白的经济损失。
比如,你退休的时候年金有32万元,如果你选择一次性领取,就需要缴纳320000*25%-31920=48080元税款。
但如果选择得当,就只要缴纳320000*3%=9600元税款。
两者相差38480元,相当于你因为选择不当,无辜损失近4万元现金。
如何选择年金领取方式
我们要知道,年金领取方式,个人是可以选择的。
通常,你在办理退休手续的时候,单位人事部门都会同时要求你填写年金领取申请表,允许个人根据自己的年金多少按照最低税率的方式来选择领取方式,既可以选择一次性领取,也可以选择若干年领取。
但如何领取是最划算的呢?
具体来说,退休的时候,企业年金账户里的钱没有超过36000元的,应该选择一次性领取,因为按照税率,36000元以下已经是最低税率3%了。
年金超过36000元的,年金领取年数的选择可以用个人年金总额除以36000(如果计算结果不是整数,需要往上取整)来确定
比如你年金账户有15万元,按照上述计算的年金领取年数就是150000/36000=4.17年,往上取整后就是5年,即选择分5年领取年金。这样5年下来,累计缴纳的个人所得税就只要150000*3%=4500元了。
如果选择一次性领取,就需要缴纳个人所得税150000*20%-16920=13080元,这样虽然领取的年份增加4年,但可以少缴8580元的税费,相当于4年多拿了这些钱,肯定是比较划算的。
如果你年金账户的钱更多,比如是35万元的话,分9年领取比一次性领取更少缴45080元税费,可知这两种领取方式所缴的税费差距还是挺大的。
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